文章来源：考拉巴巴网站
一、银行业监管的主要内容与方法
(一)银行业监管的主要内容
概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。
1、市场准入监管
市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、银行业务范围和银行从业人员素质实施管制的一种行为。银行监管当局对要求设立的新银行机构，主要是对其存在的必要性及其生存能力两个方面进行审查。具体的是要求银行必须有符合法律规定的章程，有符合最低额规定的注册资本，有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施等。
市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：
(1)审批注册机构
经银行监管当局许可后，领取营业执照才能进行经营活动。
(2)审批注册资本
设立金融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能的风险和亏损。
(3)审批高级管理人员的任职资格
审批高级管理人员的任职资格是指在市场准入过程中，银行监管当局应当对银行机构的法定代表人及其他高级管理人员的任职资格进行审查。未经审查同意，其董事会不得进行聘任。确定任职资格的标准主要有以下两个方面：一是必要的学识水平，二是对金融业务的熟悉程度。
(4)审批业务范围
银行机构经营的业务范围都有一定程度的限制，只是限制的范围、程度和方式有所不同。
2、市场运营监管
市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。
银行业监管指标：
(1)资本充足性
根据中国银行业监督管理委员会2012年6月发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行的资本分为：
核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
①核心一级资本主要包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
②其他一级资本主要包括：优先股和混合一级资本债等。
③二级资本主要包括：次级债、可转债、二级资本债和超额贷款损失准备等。
我国商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别是5%、6%和8%。
（2）资产安全性
根据《商业银行风险监管核心指标》，在我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括：
①不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%。
②不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。
③单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于l5%。
④单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%。
⑤全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
【例题3：多选】下列几项中属于信用风险监管指标的是( )
A．不良资产率和不良贷款率 B．单一集团客户授信集中度
C．流动性缺口比例 D．单一客户贷款集中度
(3)流动适度性
根据《商业银行风险监管核心指标》，我国衡量银行机构流动性的指标主要有：
①流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
②流动负债依存度，即核心负债与总负债之比，不应低于60%。
③流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
【例题4：单选】根据我国《商业银行法》的规定，商业银行的流动性资产与流动性负债之比不得低于（ ）
A、8% B、10% C、25% D、75%
(4)收益合理性
根据《商业银行风险监管核心指标》，我国关于收益合理性的监管指标包括：
①成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%。
②资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%。
③资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于11%。
【例题5：单选】资本利润率是商业银行财务分析中常用的一个指标，其计算公式是（ ）
A、营业利润/净资产平均余额×100％ B、营业利润/净资产期末余额×100％
C、净利润/净资产平均余额×100％ D、净利润/净资产期末余额×100％
其他指标：
（1）拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额
拨备覆盖率基本标准150%
（2）贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额
贷款拨备率基本标准是2.5%
（3）杠杆率= 一级资本/调整后表内外资产余额
（4）存贷比=贷款余额/存款余额
存贷比例不得超过75%。
一、银行业监管的主要内容与方法
(一)银行业监管的主要内容
概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。
1、市场准入监管
市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、银行业务范围和银行从业人员素质实施管制的一种行为。银行监管当局对要求设立的新银行机构，主要是对其存在的必要性及其生存能力两个方面进行审查。具体的是要求银行必须有符合法律规定的章程，有符合最低额规定的注册资本，有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施等。
市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：
(1)审批注册机构
经银行监管当局许可后，领取营业执照才能进行经营活动。
(2)审批注册资本
设立金融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能的风险和亏损。
(3)审批高级管理人员的任职资格
审批高级管理人员的任职资格是指在市场准入过程中，银行监管当局应当对银行机构的法定代表人及其他高级管理人员的任职资格进行审查。未经审查同意，其董事会不得进行聘任。确定任职资格的标准主要有以下两个方面：一是必要的学识水平，二是对金融业务的熟悉程度。
(4)审批业务范围
银行机构经营的业务范围都有一定程度的限制，只是限制的范围、程度和方式有所不同。
2、市场运营监管
市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。
银行业监管指标：
(1)资本充足性
根据中国银行业监督管理委员会2012年6月发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行的资本分为：
核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
①核心一级资本主要包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
②其他一级资本主要包括：优先股和混合一级资本债等。
③二级资本主要包括：次级债、可转债、二级资本债和超额贷款损失准备等。
我国商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别是5%、6%和8%。
（2）资产安全性
根据《商业银行风险监管核心指标》，在我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括：
①不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%。
②不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。
③单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于l5%。
④单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%。
⑤全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
【例题3：多选】下列几项中属于信用风险监管指标的是( )
A．不良资产率和不良贷款率 B．单一集团客户授信集中度
C．流动性缺口比例 D．单一客户贷款集中度
(3)流动适度性
根据《商业银行风险监管核心指标》，我国衡量银行机构流动性的指标主要有：
①流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
②流动负债依存度，即核心负债与总负债之比，不应低于60%。
③流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
【例题4：单选】根据我国《商业银行法》的规定，商业银行的流动性资产与流动性负债之比不得低于（ ）
A、8% B、10% C、25% D、75%
(4)收益合理性
根据《商业银行风险监管核心指标》，我国关于收益合理性的监管指标包括：
①成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%。
②资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%。
③资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于11%。
【例题5：单选】资本利润率是商业银行财务分析中常用的一个指标，其计算公式是（ ）
A、营业利润/净资产平均余额×100％ B、营业利润/净资产期末余额×100％
C、净利润/净资产平均余额×100％ D、净利润/净资产期末余额×100％
其他指标：
（1）拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额
拨备覆盖率基本标准150%
（2）贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额
贷款拨备率基本标准是2.5%
（3）杠杆率= 一级资本/调整后表内外资产余额
（4）存贷比=贷款余额/存款余额
存贷比例不得超过75%。
