一、做好现金流预算
现金流包括资金流入和流出。
现金流入主要是销售带来的业务回款，如果存在账期的话，具有较大的不确定性。
编制现金流入预算时，应当根据历史数据，计算回款率；回款率是销售发生后一定时期内回款占全部销售额的比例。比如销售金额100万，7日内回款80万，则7日内的回款率就是80%。以此类推，可以计算30日、60日、90日的回款率。
有了回款率指标，可以根据每月的销售额计算现金流入。
现金流出分为固定性和变动性现金流出。
固定性的现金流出，指的是每月固定发生的支出，包括房租、物业、水电、工资社保公积金、员工福利、银行贷款利息支出等项目；
变动性的现金流出，主要体现为税金支出、报销支出等项目；
编制现金流出预算的时候，应当区分固定性的流出和变动性的流出两部分。当公司缺钱的时候，优先考虑变动性的支出是否可以砍掉（砍掉亏钱的业务线），最后考虑缩减固定性的支出（裁员）。
创业公司应当时刻关注现有的资金可以支付几个月的固定性支出；稳妥来说，至少准备好18个月的固定性资金。
预算编制的时间安排方面，资金部门应该在每月25号前逐月、逐周编制未来3个月的资金收支表；每月5号前编制上月资金收支预实对比表，预算数与实际数相差10%及以上的项目，要分析原因；每天编写资金日报，让老板知道现在还有多少钱。
二、融资安排
不要等到融来的钱用完了再去融资，至少在钱用去一半的时候开始考虑融资。
刚开始谈融资的时候，拿到钱是王道，先想办法把钱弄进来，把业务发展起来，然后才有底气跟资本讨价还价。融资的目的是拿到钱让企业活下去，并不是争一时的意气。该让步、该低头还是要让步、低头。
不要轻易相信投资意向书（TS），不要以为签了几家TS就算融到资了。只有签了股权认购协议（SPA）才算稳妥。
VIE的搭建需要很大的成本，所以刚开始拿到融资的时候，应该集中资源发展业务。等到企业发展到一定阶段，再考虑VIE的搭建。
三、合理安排付款顺序
钱少的时候，合理安排付款顺序：
1、涉及到政府及银行的费用优先支付，比如税金、银行利息。这些钱如果拖欠的话，会留下不良记录，影响企业后面的资本运作。
2、涉及到企业生存的费用支出，比如房租、水电、物业、网络服务、服务器等，排在次位。这些钱不支付的话，企业就无法正常营业。
3、涉及到员工切身利益的费用支出，比如工资、社保等；员工的社保一定不要中断，否则会对他们的生活产生巨大影响从而导致员工无法安心工作，造成人员流失的局面。
-------------------------------
上海国家会计学院2021年现金流与营运资本管理课程安排
-------------------------------
2021年课程安排
第一期 2021年5月20日-21日（19日报到） 苏州
第二期 2021年8月26日-27日（25日报到） 成都
第三期 2021年11月15日-16日（17日报到） 苏州
-------------------------------
课程目标
1.掌握营运资本管理以及现金流管理的框架与工具
2.熟悉业内领先的管理方法，探索适合本企业实际的管理模式
3.把握企业资金流动性管理与控制，提升资金使用效率和资金价值
4.学会建立公司的现金流量管理机制
-------------------------------
课程内容
（一）企业现金流管理实践
（二）企业资金管理框架与风险管控
（三）营运资本管理
（四）现金流与运营资本管理典型案例分析
-------------------------------
杨老师
QQ/微信：2531848726/b18301282664
E_mail：accountant_cfo3@126.com
现金流包括资金流入和流出。
现金流入主要是销售带来的业务回款，如果存在账期的话，具有较大的不确定性。
编制现金流入预算时，应当根据历史数据，计算回款率；回款率是销售发生后一定时期内回款占全部销售额的比例。比如销售金额100万，7日内回款80万，则7日内的回款率就是80%。以此类推，可以计算30日、60日、90日的回款率。
有了回款率指标，可以根据每月的销售额计算现金流入。
现金流出分为固定性和变动性现金流出。
固定性的现金流出，指的是每月固定发生的支出，包括房租、物业、水电、工资社保公积金、员工福利、银行贷款利息支出等项目；
变动性的现金流出，主要体现为税金支出、报销支出等项目；
编制现金流出预算的时候，应当区分固定性的流出和变动性的流出两部分。当公司缺钱的时候，优先考虑变动性的支出是否可以砍掉（砍掉亏钱的业务线），最后考虑缩减固定性的支出（裁员）。
创业公司应当时刻关注现有的资金可以支付几个月的固定性支出；稳妥来说，至少准备好18个月的固定性资金。
预算编制的时间安排方面，资金部门应该在每月25号前逐月、逐周编制未来3个月的资金收支表；每月5号前编制上月资金收支预实对比表，预算数与实际数相差10%及以上的项目，要分析原因；每天编写资金日报，让老板知道现在还有多少钱。
二、融资安排
不要等到融来的钱用完了再去融资，至少在钱用去一半的时候开始考虑融资。
刚开始谈融资的时候，拿到钱是王道，先想办法把钱弄进来，把业务发展起来，然后才有底气跟资本讨价还价。融资的目的是拿到钱让企业活下去，并不是争一时的意气。该让步、该低头还是要让步、低头。
不要轻易相信投资意向书（TS），不要以为签了几家TS就算融到资了。只有签了股权认购协议（SPA）才算稳妥。
VIE的搭建需要很大的成本，所以刚开始拿到融资的时候，应该集中资源发展业务。等到企业发展到一定阶段，再考虑VIE的搭建。
三、合理安排付款顺序
钱少的时候，合理安排付款顺序：
1、涉及到政府及银行的费用优先支付，比如税金、银行利息。这些钱如果拖欠的话，会留下不良记录，影响企业后面的资本运作。
2、涉及到企业生存的费用支出，比如房租、水电、物业、网络服务、服务器等，排在次位。这些钱不支付的话，企业就无法正常营业。
3、涉及到员工切身利益的费用支出，比如工资、社保等；员工的社保一定不要中断，否则会对他们的生活产生巨大影响从而导致员工无法安心工作，造成人员流失的局面。
-------------------------------
上海国家会计学院2021年现金流与营运资本管理课程安排
-------------------------------
2021年课程安排
第一期 2021年5月20日-21日（19日报到） 苏州
第二期 2021年8月26日-27日（25日报到） 成都
第三期 2021年11月15日-16日（17日报到） 苏州
-------------------------------
课程目标
1.掌握营运资本管理以及现金流管理的框架与工具
2.熟悉业内领先的管理方法，探索适合本企业实际的管理模式
3.把握企业资金流动性管理与控制，提升资金使用效率和资金价值
4.学会建立公司的现金流量管理机制
-------------------------------
课程内容
（一）企业现金流管理实践
（二）企业资金管理框架与风险管控
（三）营运资本管理
（四）现金流与运营资本管理典型案例分析
-------------------------------
杨老师
QQ/微信：2531848726/b18301282664
E_mail：accountant_cfo3@126.com
